El Servicio de Impuestos Internos comenzará a fiscalizar en enero el límite de transferencias establecido por la Ley Antievasión, con el fin de combatir la informalidad en actividades comerciales.
En enero de 2025, el Servicio de Impuestos Internos (SII) comenzará a fiscalizar el cumplimiento de la Ley Antievasión, que establece un límite de 50 transferencias de distintas personas en un día, semana o mes, o bien 100 transferencias en un semestre. La normativa tiene como objetivo controlar la informalidad en transacciones comerciales, obligando a los bancos a informar al SII cuando se supere dicho umbral.
La Ley de Cumplimiento Tributario exige que las instituciones financieras reporten los datos de quienes superen estos límites, incluyendo el número de cuenta y el total de depósitos recibidos, sin detallar los nombres de quienes realizaron las transferencias. Esta información deberá ser entregada al SII de forma semestral en julio y enero, de modo que el primer reporte será en enero de 2025, cubriendo el segundo semestre de 2024.
Para casos en que una persona reciba transferencias de manera no comercial, como sucede con los tesoreros de cursos o coordinadores de eventos sociales, la normativa no aplicará sanciones. El foco de la ley está en identificar transacciones irregulares ligadas a actividades comerciales no declaradas.
Por ejemplo, si un usuario recibe 70 transferencias en octubre, el SII no analizará esta actividad hasta que el banco remita su reporte semestral. Este primer reporte permitirá al organismo identificar operaciones que podrían estar fuera de la formalidad comercial.
